望ましい税務戦略およびタックスマネジメント構築のための5つの方法

個人および企業への税務調査がますます増えており、その規模も拡大されている中で、企業の税務戦略およびタックスマネジメントに関わる税務リスクも増えています。税務リスクが高まる環境の中で迅速に対応するための5つの方法をご提案申し上げます。

アメリカ合衆国建国の父の一人であるベンジャミン・フランクリンの言葉に、死と税金の他にはこの世で確かなものと言えることはない、というものがあります。現在、常に、税金に関する情報が見られ、税金がニュースで話題にならないことはありません。

税務調査は多国籍企業に対してしか行われないと思っている方は、考え直してみる必要がありそうです。中小企業であれば、マスコミの注目対象にはならずに済むかもしれませんし、最近の国際課税ルールの見直し議論として取り上げられる税源侵食や利益移転などの動向に直接影響を受けることは無いかもしれませんが、相応のレベルの税務戦略やタックスマネジメントを考える必要があるでしょう。

税務戦略やタックスマネジメントは、税務調査対策のためにのみ実施するべきものではありません。中小企業の多くは、税務調査対策として実施する場合が多いように思われますが、税務戦略やタックスマネジメントは、その有用性のために、体系的な方法論に基づいて実施すべきでしょう

税務上の問題は、税務のみの問題としてだけではなく、早急に検討すべきものです。税務戦略やタックスマネジメントを早期に実施すれば、それが企業の業務手順や手続きの一部となり、税務当局による更正を受けるリスクも軽減します。

では、税務戦略とタックスマネジメントを効果的なものとするためには、どうすれば良いのでしょうか？

1. 税務戦略の実施
2. 税務リスクの把握
3. 税務リスク管理手順の標準化
4. 税務リスクの全面的なレビュー
5. 税務優遇措置の最大限活用